부가가치세(VAT)는 모든 사업자가 반드시 신고·납부해야 하는 대표적인 간접세입니다. 1년에 두 번 진행되는 정기 신고는 자칫 기한을 놓치면 가산세가 부과되기 때문에 반드시 챙겨야 합니다. 2025년 부가세 신고기간, 신고일, 신고방법, 유의사항까지 한눈에 확인할 수 있도록 정리해 드립니다. 개인사업자와 법인사업자 모두 참고하세요.
2025년 부가가치세 신고기간 및 대상자
2025년 부가가치세 신고는 상·하반기 정기신고와 예정신고(법인), 확정신고(개인·법인)로 나뉘며, 납세자 유형에 따라 신고 횟수가 다릅니다.
| 개인사업자 | 1월 (확정) | 2024.7.1 ~ 12.31 | 2025.1.1 ~ 1.25 |
| 개인사업자 | 7월 (확정) | 2025.1.1 ~ 6.30 | 2025.7.1 ~ 7.25 |
| 법인사업자 | 4월 (예정) | 2025.1.1 ~ 3.31 | 2025.4.1 ~ 4.25 |
| 법인사업자 | 7월 (확정) | 2025.1.1 ~ 6.30 | 2025.7.1 ~ 7.25 |
| 법인사업자 | 10월 (예정) | 2025.7.1 ~ 9.30 | 2025.10.1 ~ 10.25 |
| 법인사업자 | 1월 (확정) | 2025.7.1 ~ 12.31 | 2026.1.1 ~ 1.25 |
즉, 개인사업자는 연 2회(1월, 7월) 신고하며, 법인사업자는 연 4회(1월·4월·7월·10월) 신고합니다. 간이과세자(연매출 8,000만 원 이하)는 1월 한 번만 신고하면 되고, 면세사업자는 부가세 신고 의무가 없지만, 사업장현황신고(2월)는 별도로 진행해야 합니다. 2025년은 달력이 평일로 안정되어 있어, 각 신고 마감일(25일)이 평일(토·일·공휴일 아님)입니다. 신고기한 연장은 별도 공지 없이는 적용되지 않으므로 반드시 기한 내 신고해야 무신고 가산세(20%)를 피할 수 있습니다.
홈택스를 통한 신고방법 (전자신고 절차 안내)
국세청은 부가가치세 신고를 전자신고 원칙으로 운영하고 있으며,
홈택스(www.hometax.go.kr)를통한 신고가 가장 일반적입니다.
신고 절차는 다음과 같습니다:
- 국세청 홈택스 접속 → 로그인
- [신고/납부] 메뉴 → 부가가치세 → 정기신고 또는 예정신고 선택
- 사업자등록번호 자동 불러오기
- 세금계산서·현금영수증·카드매출 등 자동 수집 내역 확인
- 누락 항목 수동 입력 (매출·매입·공제 등)
- 신고서 자동 계산 → 세액 확인 후 제출
- 납부 방법 선택: 인터넷 납부(계좌이체), 카드 납부, QR 간편 결제
2025년부터는 홈택스 외에도 손택스(모바일 앱)를 통한 간편 신고가 확대되어, 간이과세자·단순경비율 사업자는 모바일로도 전자신고 가능합니다. 단, 법인사업자 또는 복식부기의무자는 홈택스를 이용해야 합니다. 전자세금계산서, 현금영수증, 카드매출 등 자료는 자동 반영되지만,
- 임대료
- 해외 매입·매출
- 면세 품목
등은 별도로 입력해야 하며, 누락 시 과소신고가 될 수 있습니다.
신고서 제출 후에는 반드시 전자납부까지 완료해야 신고가 인정됩니다. 분납이 필요한 경우에는 신고서 제출 후 분납 신청이 가능하며, 납부 불이행 시 가산세(납부불성실·연체이자)가 발생하므로 주의가 필요합니다.
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유의사항 및 신고 꿀팁
부가세 신고 시 자주 발생하는 실수와 주의사항을 정리하면 다음과 같습니다:
- 무신고 가산세: 신고 자체를 하지 않으면 납부세액의 20% 가산
- 과소신고 가산세: 일부 매출 누락 시 10%~40%의 추가 세금
- 신고 후 수정신고 가능: 신고 후 오류 발견 시 홈택스에서 ‘수정신고’ 가능
- 환급 신청: 매입세액이 매출세액보다 클 경우 환급신청 필수
- 현금영수증 누락 주의: 복식부기 사업자는 거래명세서 첨부 필요
추가로, 신규 창업자 또는 폐업자는 그 해만 신고기간이 조정될 수 있으며, 사업자등록 직후 첫 부가세 신고는 세무대리인의 도움을 받는 것이 안전합니다. 또한 홈택스 '모의신고 서비스'를 활용하면 실제 신고 전 예상세액을 시뮬레이션해 볼 수 있어 예상 환급금이나 납부세액을 미리 확인할 수 있는 장점이 있습니다. 세금계산서를 제때 발행하지 않은 경우 발행불이익(세금불공제)도 발생할 수 있으니, 정기적으로 전자세금계산서 발행 여부도 체크해 두는 것이 좋습니다.
2025년 부가가치세 신고는 사업자라면 반드시 챙겨야 할 핵심 세무 일정입니다. 개인·법인사업자 모두 신고기한을 정확히 숙지하고, 홈택스 또는 손택스를 통해 전자신고를 원활히 진행하는 것이 중요합니다. 사소한 실수로 인한 가산세 부담을 피하기 위해선 자료 누락 없이 꼼꼼한 준비가 필수입니다.
남매들이 개인사업자들이라 부가가치세 신고를 하여 놓치지 않고 잘 세금을 납부하기를 바랍니다. 필요한 구비서류들도 다 잘 챙기시길 바랍니다.